종합소득세 세율표, 누진공제, 과세표준 구간, 환급일까지 한눈에 정리

안녕하세요, 유트랜스퍼Biz입니다!
5월은 개인사업자·프리랜서들에게 ‘세금의 계절’이라고 할 수 있을 만큼 중요한 시기죠.
특히 종합소득세(종소세)는 사업 운영과 직결되기에 꼭 챙겨야 할 세목입니다.

 

이번 포스트에서는
📌 종소세 과세 구간과 세율표
📌 누진공제 계산법
📌 종소세 환급 시기
📌 준비 서류 리스트
까지, 한 번에 알아보기 쉽게 정리해드릴게요!

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1. 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 여러 종류의 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다.
과세 대상에는 사업소득은 물론 이자, 배당, 연금, 근로, 기타소득이 모두 포함됩니다.

주 대상자는 다음과 같습니다:

• 법인이 아닌 개인사업자
• 프리랜서 및 임대 소득자
• 부업 소득이 있는 직장인

소득 전체에서 경비와 공제를 제외한 금액, 즉 과세표준을 기준으로 누진세가 적용됩니다.

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2. 2025년 종합소득세 세율표와 구간별 기준

올해 기준, 종소세는 과세표준 구간에 따라 아래처럼 적용됩니다:

과세표준(연 소득)	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

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3. 누진공제 방식, 어떻게 계산하나요?

종소세는 누진세 구조를 채택하고 있어 고소득자일수록 높은 세율이 적용되죠.
하지만 누진공제액이라는 제도를 통해 과도한 세 부담을 조정합니다.

예를 들어, 과세표준이 5,000만 원이라면:
(5,000만 원 × 24%) - 522만 원 = 실제 세액

💡 홈택스를 이용하면 이런 계산은 자동으로 처리되니 부담 갖지 않으셔도 됩니다.

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4. 종소세 환급, 언제쯤 입금될까요?

종소세 환급은 납부 세액보다 원천징수된 금액이 많을 경우에만 발생합니다.

📍 환급 시점

• 통상 6월 중순부터 7월 말 사이
• 국세청 심사 완료 후 지급

📍 입금 방법

• 홈택스에 등록된 계좌로 자동 이체

📍 확인 방법

• 홈택스 ‘환급금 조회’ 또는 문자 알림

※ 세무사를 통해 신고한 경우, 지급 통보 방식이 다를 수 있으니 확인이 필요합니다.

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5. 종소세 신고 시 필요한 서류는?

신고 준비는 철저히! 소득 유형별로 요구되는 서류가 달라질 수 있습니다.
기본적으로 아래 항목들을 미리 준비해두면 신고가 훨씬 수월해요.

🔹 개인사업자

• 사업자등록증
• 매출 증빙자료(세금계산서, 카드매출 등)
• 지출내역 증빙(경비, 인건비, 4대 보험 납부내역)
• 입출금 거래내역
• 전년도 종소세 신고서

🔹 프리랜서

• 원천징수영수증
• 거래내역서, 인보이스
• 지출영수증(장비비, 통신비 등)
• 외화 수입 시 환율 변환 내역 포함

🔹 공통 항목

• 국민연금, 건강보험 납부증명
• 신용카드/현금영수증 내역
• 기부금, 의료비, 교육비
• 연금저축 및 IRP 납입내역

📁 전자 파일로 정리해두면 신고 시간은 절반으로 줄어듭니다!

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해외 수입이 있다면, 송금 정리도 유트랜스퍼Biz로!

해외 클라이언트와 거래하거나, 외화 수입이 있는 분이라면
정확한 환율 계산과 송금 내역 정리가 종소세 신고의 핵심입니다.

그런데 이런 일들을 수작업으로 정리하면
시간도 많이 들고, 실수로 세금이 과다 발생할 수도 있죠.
그래서 유트랜스퍼Biz를 추천드립니다!

 

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